再探鋼企“混改”

2015-01-07 09:16:57來源：作者：

    從黨的十四大提出不同所有制經(jīng)濟(jì)之間聯(lián)營到十五大明確混合所有制經(jīng)濟(jì)的概念，再到十六大進(jìn)一步提出發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)，直至十八屆三中全會(huì)將混合所有制經(jīng)濟(jì)提高到了“基本經(jīng)濟(jì)制度的重要實(shí)現(xiàn)形式”的高度，我國對(duì)混合所有制發(fā)展的定位在不斷揚(yáng)棄中變得更加清晰。當(dāng)前，各地方紛紛出臺(tái)國企改革的指導(dǎo)意見，國資委則在4個(gè)領(lǐng)域開展了試點(diǎn)，其中就包括混合所有制經(jīng)濟(jì)試點(diǎn)。

    那么，鋼鐵企業(yè)發(fā)展混合所有制要如何規(guī)劃路徑？突破口何在？2014年12月13日，在由中國鋼鐵工業(yè)協(xié)會(huì)、全聯(lián)中小冶金企業(yè)商會(huì)主辦，中國冶金報(bào)社、冶金工業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展研究中心承辦的聚焦混合所有制———民營與國有鋼鐵企業(yè)改革與發(fā)展論壇上，政府官員、行業(yè)專家、企業(yè)家就該問題展開了深入探討。

    前提：國企要有獨(dú)立的市場主體地位

    “國企董事會(huì)市場化運(yùn)作了、整體上市了，國資委由管資產(chǎn)變?yōu)楣苜Y本成為可行，國企混合所有制成為可能。否則，民營資本不會(huì)進(jìn)入國企。”全聯(lián)中小冶金企業(yè)商會(huì)名譽(yù)會(huì)長趙喜子給當(dāng)前鋼鐵行業(yè)的混合所有制設(shè)置了前提。

    “國企改制很多是‘子孫公司’的改制，改制后不少?zèng)Q策仍在母公司，帶有明顯的行政色彩。混合所有制當(dāng)中各方都是平等的合作關(guān)系，因此國企要淡化行政化。”中天鋼鐵集團(tuán)董事局副主席、副總裁、黨委副書記高一平的話代表了民營企業(yè)對(duì)發(fā)展混合所有制的擔(dān)憂，而這種擔(dān)憂正來源于國有企業(yè)獨(dú)立市場主體地位的缺失。

    實(shí)際上，不僅是“子孫公司”的決策難以由自身控制，就是一級(jí)國有企業(yè)集團(tuán)的決策權(quán)也不在自己手中。“政府官員并不比企業(yè)家更了解市場，卻擁有決策權(quán)和否定權(quán)，但沒有承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。因?yàn)椋覀冞€沒有建立起與此相適應(yīng)的責(zé)任體系。”國姿委研究中心主任楚序平說。

    如果解決不了這一問題，即便混合所有制改革得到推進(jìn)，也難以激發(fā)民營資本的投資熱情。以在本輪深化改革中開展混合所有制試點(diǎn)的石化企業(yè)為例，這兩家企業(yè)的混改方案都讓市場產(chǎn)生了“誠意不夠”的疑慮，主要原因就是民營企業(yè)對(duì)其用來進(jìn)行混合所有制改革的資產(chǎn)背后的“包袱”、資產(chǎn)質(zhì)量、股東權(quán)益等存在疑問。這些疑問只有在國有企業(yè)擁有市場主體地位之后，才能成為“可以談”的內(nèi)容。

    十八屆三中全會(huì)提出，深化改革要大力發(fā)揮企業(yè)的作用。改革方向首當(dāng)其沖的就是政企分開、簡政放權(quán)，在資源配置中讓市場發(fā)揮決定作用，其核心就是確立企業(yè)的投資主體地位。當(dāng)前，國資委正在推進(jìn)4個(gè)方面的國有企業(yè)改革試點(diǎn)，其中一個(gè)重要試點(diǎn)就是董事會(huì)行使高級(jí)管理人員選聘、業(yè)績考核和薪酬管理職權(quán)試點(diǎn)，把出資人的選人、激勵(lì)約束、業(yè)績考核等權(quán)利授權(quán)給董事會(huì)。簡政放權(quán)將為下一步包括混合所有制在內(nèi)的國企改革增添活力。

    路徑：自上而下和自下而上相結(jié)合

    實(shí)際上，混合所有制并非一個(gè)新事物。從稅收看，2011年我國約有50%的稅收來自于混合所有制經(jīng)濟(jì)，各級(jí)國有企業(yè)的子公司很多已經(jīng)是混合所有制。上市公司雖然是國有控股，但吸收了很多民營股份，也屬于混合所有制經(jīng)濟(jì)的范疇。

    但是，這樣的“混合”大多發(fā)生在經(jīng)濟(jì)快速增長時(shí)期，國有資本也較為強(qiáng)勢(shì)。而在新常態(tài)下，國有與民營在“混合”中存在的爭議也愈發(fā)凸顯。民營資本擔(dān)心自身作為股東的權(quán)益得不到保障，而國有企業(yè)則擔(dān)心國有資產(chǎn)的流失。

    社科院工業(yè)經(jīng)濟(jì)研究所所長黃群慧表示，在推進(jìn)混合所有制改革時(shí)應(yīng)該遵循一定的方法論或路徑原則，就是要上下結(jié)合，自下而上和自上而下相結(jié)合。所謂“自下而上”，是指允許基層積極探索，具體包括基層創(chuàng)新、發(fā)現(xiàn)問題、積累經(jīng)驗(yàn)、總結(jié)分析等操作步驟，得到基層探索的整體改革意義，進(jìn)而進(jìn)行頂層指導(dǎo)下的推進(jìn)，具體包括明確方向、選擇試點(diǎn)、制定規(guī)則、全面推進(jìn)等程序，從而實(shí)現(xiàn)積極穩(wěn)妥的全面改革。

    目前，全國已經(jīng)有河北、重慶、貴州等20多個(gè)省（自治區(qū)、直轄市）出臺(tái)了關(guān)于國有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見，均涉及混合所有制的問題。而這些地方出臺(tái)的改革方案有一個(gè)共同特點(diǎn)：為了推進(jìn)混合所有制改革，要把國有資產(chǎn)證券化。這背后的邏輯是，在還沒有相關(guān)法律法規(guī)來界定國有資產(chǎn)是否流失的前提下，只有上市才是公開的、定價(jià)才是規(guī)范的，這可以使地方政府避免承擔(dān)國有資產(chǎn)流失的責(zé)任。

    因此，國家推進(jìn)混合所有制改革，一是要通過法律界定什么情況屬于國有資產(chǎn)流失、什么情況不屬于，二是建立統(tǒng)一的產(chǎn)權(quán)交易所。在此背景下，國資委只是在少數(shù)央企開展包括混合所有制改革在內(nèi)的國企改革試點(diǎn)，對(duì)改革的思路進(jìn)行探索。

    突破口：國企分類管理和員工持股

    推進(jìn)混合所有制改革的最主要突破口是對(duì)國有企業(yè)進(jìn)行分類管理，界定不同國有企業(yè)的功能，將國有企業(yè)分為公共政策性、特定功能性和一般商業(yè)性，為不同類型國有企業(yè)建立不同法律法規(guī)，進(jìn)而設(shè)計(jì)不同的混合所有制改革實(shí)施細(xì)則。除了極少數(shù)公共政策性企業(yè)外，大多數(shù)企業(yè)都可以發(fā)展成為混合所有制經(jīng)濟(jì)。

    按照這個(gè)分類，在央企當(dāng)中，公共政策性企業(yè)有4家，其比重約為4%；特定功能性企業(yè)有32家，包括國防軍工（11家）、能源（11家）、其他功能（10家）等三大板塊；其余76家為一般商業(yè)性企業(yè)，占比約為68%，包括22家工業(yè)制造企業(yè)、17家綜合貿(mào)易服務(wù)企業(yè)、7家建筑工程企業(yè)、12家科研企業(yè)和20家其他企業(yè)。國有鋼鐵企業(yè)完全屬于充分競爭的一般商業(yè)性企業(yè)，應(yīng)大力推進(jìn)混合所有制改革。

    與混合所有制改革緊密關(guān)聯(lián)的另一項(xiàng)改革就是員工持股。中國鋼鐵工業(yè)協(xié)會(huì)名譽(yù)會(huì)長吳溪淳指出，發(fā)展混合所有制的核心就是形成資本所有者和勞動(dòng)者的利益共同體。因此，已經(jīng)是混合所有制的企業(yè)應(yīng)積極探索試驗(yàn)員工持股。

    在中國，員工持股最有名的案例來自華為。1990年，華為第一次提出內(nèi)部融資、員工持股的概念，但員工股只有分紅權(quán)，沒有股東所享有的其他權(quán)利和溢價(jià)權(quán)。2001年底，華為進(jìn)行員工持股改革，老員工的股票逐漸轉(zhuǎn)化為期股，即“虛擬受限股”，擁有虛擬股的員工可以獲得一定比例的分紅以及虛擬股對(duì)應(yīng)的公司凈資產(chǎn)增值部分，但沒有所有權(quán)、表決權(quán)，也不能轉(zhuǎn)讓和出售。2008年，華為又微調(diào)了虛擬股制度，規(guī)定員工的配股上限，以激勵(lì)新員工。

    “即使是國有企業(yè)也不能打著維護(hù)國有資產(chǎn)的名義，忽視了員工創(chuàng)造的價(jià)值。”楚序平說，“像華為這樣，只有員工持股的企業(yè)才是可持續(xù)發(fā)展的企業(yè)。”

    改革：員工持股的范圍、比例、退出

    華為的員工持股走到今天，也出現(xiàn)了新的問題：一是部分擁有較多虛擬股的員工因?yàn)樨?cái)富的增加而失去了奮斗精神；二是因國家金融監(jiān)管政策的變化，華為聯(lián)合金融機(jī)構(gòu)為員工購買虛擬股提供貸款的做法被叫停；三是擁有股份的員工數(shù)量遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了境內(nèi)A股上市發(fā)起人股東不得超過200人的限制，導(dǎo)致華為無法上市。這些問題都是混合所有制企業(yè)發(fā)展員工持股必須面對(duì)的。

    對(duì)于員工持股的改革重點(diǎn)是解決3個(gè)問題：范圍、比例、退出。楚序平表示：“有效的員工持股應(yīng)該由管理層、科技人員、業(yè)務(wù)骨干持股。”根據(jù)國際經(jīng)驗(yàn)，理想的比例是員工持股39%左右。關(guān)于員工持股的退出問題，一些較早開展員工持股的民營企業(yè)已經(jīng)歷過一輪考驗(yàn)。如南鋼等企業(yè)當(dāng)初施行股權(quán)激勵(lì)時(shí)持有股份的管理層人員和業(yè)務(wù)骨干已經(jīng)由于年齡問題離開了工作崗位，但新的管理層和業(yè)務(wù)骨干沒有股份，導(dǎo)致激勵(lì)作用明顯下降。

    石橫特鋼也是如此。上世紀(jì)90年代，這家面臨倒閉的老企業(yè)的全部職工首期湊了1800萬股進(jìn)行股份制改革，之后又歷經(jīng)3次股份制改造，最終使企業(yè)挺了過來。石橫特鋼董事長張武宗告訴《中國冶金報(bào)》記者，隨著老股東的退休，為解決在職管理層和職工沒有股份的問題，石橫特鋼增設(shè)了績效股，按員工的業(yè)績給股份。這部分股份不需要當(dāng)事人花錢購買，屬于直接獎(jiǎng)勵(lì)。職工實(shí)現(xiàn)了既定的目標(biāo)，再按照績效獎(jiǎng)勵(lì)績效股份。他們還允許廣大職工購買崗位股，每股價(jià)格僅為1元，只參與分紅，不參與決策。

    同樣的，沙鋼在2001年進(jìn)行股份制改革時(shí)，很多持股人在之后的數(shù)年將陸續(xù)退休。為此，沙鋼成立了股東會(huì)，將已經(jīng)退休的持股人聚集在一起。面對(duì)新的管理層不持有股份的問題，沙鋼股東會(huì)集體決議，拿出股份對(duì)各級(jí)經(jīng)營層進(jìn)行股權(quán)激勵(lì)，從而使資本所有者和勞動(dòng)者的利益共同體得以延續(xù)。

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